近日，青農(nóng)商行（002958.SZ）披露相關(guān)訴訟事項(xiàng)公告，中海外房地產(chǎn)（青島）有限公司（以下簡(jiǎn)稱“中海外房地產(chǎn)”）需向銀行償還借款本金及利息、罰息、復(fù)利共計(jì)11.55億元；不久前，該行亦申請(qǐng)法院強(qiáng)制被執(zhí)行人巴龍國際集團(tuán)有限公司（以下簡(jiǎn)稱“巴龍集團(tuán)”）向申請(qǐng)執(zhí)行人青農(nóng)商行香港中路支行償還借款本金5.2億元及逾期利息、罰息、復(fù)利2474.81萬元。資料顯示，巴龍集團(tuán)為青農(nóng)商行第六大股東，且銀行與該公司及其關(guān)聯(lián)企業(yè)仍有12.45億元關(guān)聯(lián)交易額度。對(duì)此，分析人士表示，銀行需采取相關(guān)措施減少相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)。

(資料圖)

數(shù)據(jù)顯示，青農(nóng)商行2022年?duì)I業(yè)收入及凈利潤發(fā)生下滑，同時(shí)，銀行擬今年不進(jìn)行現(xiàn)金分紅。對(duì)此，銀行表示留存利潤將用于補(bǔ)充核心一級(jí)資本。不過，今年一季度報(bào)告顯示，該行資本充足指標(biāo)還未得到提升。

大股東股份被輪候凍結(jié)

5月6日，青農(nóng)商行披露關(guān)于訴訟事項(xiàng)的進(jìn)展公告，在青農(nóng)商行薛家島支行與中海外房地產(chǎn)的金融借款合同糾紛中，法院判令中海外房地產(chǎn)向青農(nóng)商行償還借款本金及利息、罰息、復(fù)利共計(jì)11.55億元，中國海外控股集團(tuán)有限公司承擔(dān)連帶清償責(zé)任。

而就在4月29日，青農(nóng)商行亦披露相關(guān)訴訟事項(xiàng)公告，青農(nóng)商行申請(qǐng)法院強(qiáng)制被執(zhí)行人巴龍集團(tuán)向申請(qǐng)執(zhí)行人青農(nóng)商行香港中路支行償還借款本金5.2億元及逾期利息、罰息、復(fù)利2474.81萬元。

針對(duì)上述訴訟事項(xiàng)，青農(nóng)商行方向《中國科技投資》記者表示，銀行對(duì)中海外房地產(chǎn)和巴龍集團(tuán)貸款進(jìn)行依法清收，并且，上述貸款銀行均已計(jì)提相應(yīng)的貸款損失準(zhǔn)備，不會(huì)對(duì)該行當(dāng)期利潤或期后利潤產(chǎn)生重大影響。

值得注意的是，巴龍集團(tuán)為青農(nóng)商行第六大股東。資料顯示，巴龍集團(tuán)持有青農(nóng)商行2.25億股，持股比例為4.05%，該公司一致行動(dòng)人巴龍國際建設(shè)集團(tuán)有限公司（以下簡(jiǎn)稱“巴龍建設(shè)集團(tuán)”）則持有1.75億股，占比3.15%，兩家公司共計(jì)持有青農(nóng)商行7.2%的股份。

在披露相關(guān)訴訟事項(xiàng)之前，青農(nóng)商行曾披露銀行股東股份被輪候凍結(jié)的公告。股份凍結(jié)公告顯示，4月19日，巴龍集團(tuán)及其一致行動(dòng)人巴龍建設(shè)集團(tuán)持有的青農(nóng)商行全部股份被濟(jì)南高新技術(shù)開發(fā)區(qū)人民法院輪候凍結(jié)。企查查顯示，巴龍集團(tuán)于2023年1月3日至2023年4月26日間被申請(qǐng)強(qiáng)制執(zhí)行15次，目前為止失信被執(zhí)行人。

除與大股東存在金融借款糾紛及股權(quán)問題外，青農(nóng)商行還與上述公司存在大額關(guān)聯(lián)交易。據(jù)銀行披露的2023年日常關(guān)聯(lián)交易預(yù)計(jì)額度的公告顯示，截至2022年12月31日，巴龍集團(tuán)及其關(guān)聯(lián)企業(yè)2022年度關(guān)聯(lián)交易預(yù)計(jì)額度為14.07億元，2022年實(shí)際授信14億元，并支付員工服裝費(fèi)693.74萬元；2023年，巴龍集團(tuán)及其關(guān)聯(lián)企業(yè)關(guān)聯(lián)交易預(yù)計(jì)額度為12.45億元，授信類業(yè)務(wù)為12.45億元，主要用于流動(dòng)資金貸款等業(yè)務(wù)。青農(nóng)商行在該公告中亦表示，巴龍集團(tuán)及其關(guān)聯(lián)法人2023年度日常關(guān)聯(lián)交易預(yù)計(jì)額度為存量業(yè)務(wù)，但部分關(guān)聯(lián)法人屬于失信被執(zhí)行人，銀行將采取有效措施維護(hù)銀行權(quán)益。對(duì)此，青農(nóng)商行表示，巴龍集團(tuán)及其關(guān)聯(lián)企業(yè)在銀行的貸款為抵押擔(dān)保貸款，銀行將積極采取依法清收，加大清收處置力度。

某不具名業(yè)內(nèi)分析師對(duì)《中國科技投資》記者表示，銀行與大股東存在大額關(guān)聯(lián)交易及金融借款合同糾紛這一行為，或?qū)⒁l(fā)投資者擔(dān)憂和不信任，對(duì)銀行聲譽(yù)和股價(jià)造成負(fù)面影響；此外，若大股東出現(xiàn)還款問題，銀行或面臨資金風(fēng)險(xiǎn)和信用風(fēng)險(xiǎn)。

該分析師補(bǔ)充道，銀行可采取以下措施減少風(fēng)險(xiǎn)及損失：一是加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)控制，銀行應(yīng)嚴(yán)格審查大股東的資信狀況和還款能力，避免出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，同時(shí)，銀行應(yīng)加強(qiáng)內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)控制和管理，確保關(guān)聯(lián)交易合規(guī)和合理；二是加強(qiáng)信息披露，銀行應(yīng)及時(shí)披露與大股東的關(guān)聯(lián)交易情況和風(fēng)險(xiǎn)，讓投資者了解實(shí)際情況，減少不必要的誤解和猜測(cè)；三是建立風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金，銀行可以建立風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金，為可能出現(xiàn)的損失做好準(zhǔn)備，降低風(fēng)險(xiǎn)；四是與大股東協(xié)商解決，銀行可以與大股東協(xié)商解決糾紛，尋求雙方的共識(shí)和解決方案。

利潤留存后資本尚未得到補(bǔ)充

除需解決銀行股東問題外，青農(nóng)商行或還需提升其盈利水平。年報(bào)數(shù)據(jù)顯示，截至2022年末，青農(nóng)商行資產(chǎn)總額為4347.9億元，較2022年6月末的4442.12億元減少94.22億元；營業(yè)收入為99.44億元，同比下降3.43%；歸屬于母公司股東的凈利潤為23.17億元，同比下降24.41%。

針對(duì)銀行凈利潤下滑的原因，青農(nóng)商行在年報(bào)中表示，利息凈收入為該行利潤的主要來源。2022年，青農(nóng)商行利息凈收入為78.39億元，較上年減少2.09億元，降幅為2.60%。針對(duì)經(jīng)營業(yè)績下滑的情況，青農(nóng)商行回復(fù)道，2022年，受經(jīng)濟(jì)調(diào)整因素影響，銀行持續(xù)加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)抵補(bǔ)能力，加快推進(jìn)不良資產(chǎn)處置進(jìn)度，加大撥備計(jì)提力度；同時(shí)，銀行持續(xù)加大服務(wù)實(shí)體經(jīng)濟(jì)力度，進(jìn)一步降低實(shí)體經(jīng)濟(jì)融資成本，同時(shí)受貸款重定價(jià)效應(yīng)及市場(chǎng)利率變化的影響，息差水平收窄。

而利潤下滑之后，青農(nóng)商行在年報(bào)中亦表示2022年度不進(jìn)行現(xiàn)金分紅，不送股，不轉(zhuǎn)增股本。針對(duì)不分紅的問題，有投資者在青農(nóng)商行2022年業(yè)績說明會(huì)上提問，該行黨委書記、董事長王錫峰指出，一是2022年經(jīng)濟(jì)發(fā)展受到多種因素沖擊，該行通過降低利率、減少收費(fèi)、貸款延期還本付息等措施，持續(xù)讓利實(shí)體經(jīng)濟(jì)，營業(yè)收入和利潤增長受到一定影響；二是該行積極順應(yīng)監(jiān)管導(dǎo)向，加大風(fēng)險(xiǎn)處置力度，提升預(yù)期信用損失計(jì)提水平，夯實(shí)未來風(fēng)險(xiǎn)抵御能力，為各項(xiàng)業(yè)務(wù)持續(xù)穩(wěn)健發(fā)展奠定堅(jiān)實(shí)基礎(chǔ)。三是提高銀行資本充足水平，留存的未分配利潤將補(bǔ)充本行核心一級(jí)資本。

青農(nóng)商行不分紅的第二個(gè)原因在該行年報(bào)中亦有跡可循。數(shù)據(jù)顯示，2022年，青農(nóng)商行計(jì)提信用減值損失47.00億元，同比增長25.18%。青農(nóng)商行表示，發(fā)放貸款和墊款信用減值損失是信用減值損失最大組成部分，2022年，青農(nóng)商行計(jì)提的發(fā)放貸款和墊款信用減值損失為45.99億元，較上年同期增加8.62億元。數(shù)據(jù)指出，截至2022年年末，青農(nóng)商行不良貸款金額及不良貸款率分別為52.6億元、2.19%，較去年分別上漲12.22億元、0.45個(gè)百分點(diǎn)。

銀行不良資產(chǎn)的上漲則主要源于其房地產(chǎn)業(yè)貸款的不良情況。截至2022年末，青農(nóng)商行房地產(chǎn)業(yè)不良貸款金額為15.19億元，房地產(chǎn)業(yè)不良貸款率為6.1%，2021年兩項(xiàng)數(shù)據(jù)分別為10.4億元、3.44%。對(duì)此，銀行方表示，對(duì)于房地產(chǎn)業(yè)不良資產(chǎn)，銀行一方面積極采取依法清收的方式，推動(dòng)司法程序，實(shí)現(xiàn)債權(quán)處置；另一方面結(jié)合當(dāng)下“保交樓”政策，支持協(xié)助房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)復(fù)工建設(shè)，力爭(zhēng)實(shí)現(xiàn)項(xiàng)目盤活運(yùn)轉(zhuǎn)，進(jìn)而徹底化解風(fēng)險(xiǎn)。

郵儲(chǔ)銀行戰(zhàn)略發(fā)展部韓軍偉在接受《中國科技投資》記者采訪時(shí)表示，商業(yè)銀行利潤去向主要分為三部分：約17%用于繳納所得稅，約23%用于分紅，約60%用于補(bǔ)充核心一級(jí)資本。然而，青農(nóng)商行2023年第一季度的資本充足指標(biāo)并未因留存的利潤而得到提升。數(shù)據(jù)顯示，截至3月末，青農(nóng)商行資本充足率、一級(jí)資本充足率和核心一級(jí)資本充足率分別為12.84%、11.1%和9.54%，分別較去年末下降0.34、0.31和0.23個(gè)百分點(diǎn)。

（中科財(cái)經(jīng)）

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